آیا تمام هزینه ها باید در صورت معاملات فصلی ثبت شوند یا می توان فقط خرید و فروش را ثبت کرد ؟

Question

سلام وقت شما بخیر

تمام هزینه ها را در فصلی باید ارائه داد ؟ یا آنها ک مشول مالیات ارزش افزوده هستند ؟

اگر هزنیه با ارزش افزوده را در اظهارنامه ارزش افزوده و فصلی رد نکینم و فقط خرید و فروش را ثبت نماییم جریمه میشویم ؟

Answer 1

سلام،

موارد عدم شمول در معاملات فصلی شامل موارد زیر است:

1. خرید و فروش و سود و کارمزد اوراق بهادار،

2. سود و کارمزد جریمه های بانک و صندوق ها،

3. سود سهام و سهم الشرکه،

4. حق عضویت ها،

5. کمک ها و جوائز،

6. جریمه ها و خسارات. حقوق گمرکی، حق ثبت و انواع عوارض و مالیات (به استثناء ارزش افزوده)،

7. حقوق و دستمزد پرداختنی،

8. حق شارژ ساختمان و انواع آبونمان.

در مورد خرید ها هزینه های با مبالغ پایین. بدون صورتحساب و بدون کد اقتصادی هم می تونید جمع مبالغ اونها رو در صورتی که مبلغ هر کدوم کمتر از 5 درصد حد نصاب معاملات کوچک (برای سال 97، 12.500.000 ریال) در یک رکورد ثبت و ارسال نمایید.

با احترام
برای دریافت مشاوره مالیاتی یا حسابداری اینجا کلیک کنید

Comments

ضمن تایید فرمایشات آقای فدایی ،

دقت بفرمایید که منظور از واژه معالات فصلی فقط خریدو فروش کالا نیست ... و بجز موارد استثنا شده که اشاره شده است مابقی معاملات شرکت اعم از خرید و فروش کالا و خدمات و فارغ از نحوه تسویه آن می بایست در سامانه 169 اعلام شود.