منظوراین است که فقط گردش بانکی ملاک نمیباشد وممکن است پولی ازجایی به امانت واردبانک شده باشد ویا ملکی خریدوفروش شده باشد واصولا گردش بالای بانکی تا5میلیاردتومن هم حساسیت ایجادنمیکند
منظورازمنابع مختلف هم مثل گزارشات فصلی وفاکتورهای رسمی واظهارنامه های ارزش افزوده وعملکردو...است
